税收

在Covid-19期间,家庭员工税皱纹

您的家庭办公费用是否可扣除?如何在影响您的税收图片时暂时脱离国家?熨烫有一些有趣的皱纹。

因为Covid-19,数百万人不再去办公室,但是从家里工作,他们必须与桌子,打印机,高速互联网和其他昂贵物品一起建立工作站 - 经常为其支付自己的口袋。 他们可以扣除这些费用吗?

许多其他工人暂时(或可能是永久性的)逃离昂贵的大城市,以便更便宜,更多的远程位置,通常征税。 他们的纳税申报表是什么意思?

Covid-19今年改变了美国工人的一切。在PocketBook上有一些变化,例如降低通勤的费用,降低 汽车保险费 少钱去上班衣服和午餐。其他人介绍了一些新的财务挑战:像较高的公用事业费用,使用新的Wi-Fi路由器购买更快的互联网计划,以处理较高的带宽,办公家具和设备以及其他任何操作以实现遥控器。在充满挑战的一年之后,知道这些费用是否至少可以扣除在纳税申报表中。

简而言之,您的资格申请这些费用,因为扣除主要取决于一个问题: 是你是员工还是独立承包商?遗憾的是,对于现在被迫从家工作的员工,税收和就业行为禁止扣除与维持家庭办公室的可扣除费用。另一方面,独立承包商运气。 

本文将通过雇员和承包商的家庭办公和承包商的税收处理以及搬迁,永久或暂时在家中搬迁的税收差异。

员工错过了

税后改革在2017年底成为法律后,员工丧失了扣除与维持家庭办公室相关的开支的能力。此前,员工可以申请逐项扣除的逐项扣除,这些商业费用超过其调整后总收入的2%。这包括您在家中行进的业务的任何与工作的费用。对于员工,这些扣除现在已经消失了。

尽管这种不利的规则变化,员工仍然需要供应和设备在家里的工作中有效地运作。在标准的工作环境中,雇主提供了这些必需品。现在,许多员工在家中需要为自己采购这些物品。如果您发现自己在这种情况下,您就金融和相关税收影响有三种结果之一: 

  1. 您的雇主购买物品并为您提供。
  2. 您购买物品并收到雇主的报销。
  3. 您购买物品,没有收到报销。

在第一种情况下,这些物品将有资格作为雇主所有的供应,因此将是纳税申报表的可扣除费用。假设雇主提供这些用品和设备 非股份经业务原因,员工不需要在这些物品上缴纳税款。这包括员工也可以提供个人使用的项目,例如手机或计算机,因为美国国税局认为这些是“DE MINEIS FRINGE福利”。 

第二种情况是相似的。如果费用计入“普通和必要”或您的行业考虑常用于进行贸易或业务的行业,这些报销将不会算作员工的应税收入。为避免员工将这些费用计入应税所得税,雇主应当阐明“责任计划”,或一系列政策,这些政策说明员工在家中购买用品和设备时偿还报销。

在最终情况下,员工购买所需的用品和设备,但没有预期从雇主收到报销。在纳税和招聘法案之前,如果这些费用超过员工调整的总收入的2%,他们可以申请扣除纳税申报表。这将抵消员工拾取的一些费用。不幸的是,这不再是真的。 没有联邦税收福利 存在于此刻。 

独立承包商休息一下

对于购买家庭办公设备和用品而不报销的独立承包商,税收图片更加明亮。独立承包商往往没有期望偿还公司的报销。因此,在这种能力中工作的人可以获得自营税收扣除,以降低应税收入。他们还可以要求支出诸如某些折旧的费用 物业的类型,公用事业,保险等。 

如果公司为独立承包商或偿还费用提供设备,这些项目将分别属于上述第一和第二个情况。这使得该公司将这些费用扣除为其业务纳税申报表的扣除,而不是承包商。

重新安置零税储蓄

鉴于许多人这些天可以从任何地方工作,可能不是许多人决定的消息 从更高的生活区搬迁 更便宜的地区。这样做可能允许您通过降低成本或税收的更具资格来保持更多您所做的。 

如果您决定永久地迁移到2020年开始的区域,您可能面临复杂的税收形势2021.如果您已成为永久的举措,您将需要提交纳税申报表这两个国家都在来年。展望未来,您只需要在新状态下提交纳税申报表,因为您可以永久地跨州行移动状态。我的妻子和我在大流行前永久重新安置,推理我们站了一个 更好的生活质量 别处。 2019年,我们在Louisiana和加利福尼亚州支付了州所得税,因为生活在这两种国家大约相同的时间(我们于2019年6月中旬搬家)。

如果您在临时搬迁期间停留超过六个月,您可能会在您的家庭状态和临时位置面临税务义务。这意味着您可能需要在两个状态下征收纳税申报表。您可能想考虑与a咨询 税务专业人士 完全了解税收后果。 

鉴于全国税收中看到的大幅下降,各国将密切关注试图将系统博弈博弈永久性的人或已选择在他们的主要居住时转移到税务状态真的没有。状态寻找连接状态和居民的最终链接。这些例子可能包括建立居住,拥有或租赁住宅物业的个人 生产收入的资产, 赚钱 从工作,或参与其他一些财务安排,绑定到一个地方。说你永久重新安置将要求您证明您的风景变化,只有仅仅是一个短暂的决定。大多数地点都需要您通过生活在您的新位置来记录此更改 至少183天。您可以通过正式更改您的选民登记和驾驶执照等项目来备份。 

底线,因为各国将热衷于审查任何搬迁,当谈到以税收的名称合法化您的搬迁时,您需要采取额外的预防措施。 

现在,如果只有员工可以扣除那些搬家的成本,以及他们的工作与家庭相关费用。悲伤地,税收改革结束了声称既是雇员。

关于作者

Riley Adams,CPA

所有者,年轻人和投资

Riley Adams,CPA最初来自新奥尔良,但现在住在旧金山湾区,他在谷歌担任高级财务分析师。他还经营着名为的个人财务网站 年轻人和投资,一个致力于帮助年轻人投资,管理和规划他们的金钱的网站。 

 

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